Krypto-uživatelé vyjadřují obavy ohledně daňového přiznání, protože objem obchodování s kryptoměnami na řetězci neustále roste.

Tyto problémy vznikají během regulační změny, kterou ovlivňuje zavedení rámce pro hlášení kryptoměnových aktiv (CARF) v různých zemích. Cílem je uzavřít stávající mezery v kontrole kryptoměnových daní.

IRS: Nové předpisy o kryptoměnových daních v USA

Pro kontext: Interní daňový úřad (IRS) považuje kryptoměnu za majetek. Příjmy a zisky z transakcí, jako jsou prodeje, platby za služby, staking, airdropy a další operace, musí být hlášeny.

Důležité: Samotné držení kryptoměn nevede k zisku nebo ztrátě a není tedy zdanitelné. Daňová povinnost vzniká až při prodeji, když obdržíte hotovost nebo jiné kryptoměny. Tehdy se zisky považují za „realizované“, což vyvolá daň.

„Všimněte si, že většina příjmů podléhá dani. Kdo správně neuvádí příjmy, musí počítat s úroky a pokutami,” uvádí se v pokynech.

Pro daňový rok 2025 je pravidelný termín pro podání IRS 15. dubna 2026, pokud tento den nepadne na víkend nebo svátek. Kdo chce, může požádat o prodloužení lhůty do 15. října 2026. Prodloužení se však vztahuje pouze na podání, nikoli na platbu.

Investoři hlásí: Daňové přiznání u mnoha transakcí se stává výzvou

I když jsou pravidla jasně popsána, implementace zůstává obtížná. Při mnoha transakcích je pro investory velmi složité sloučit všechny operace z centrálních burz, DEX, mostů, likviditních poolů, derivátových platforem a různých peněženek.

Chyby při přiřazování transakcí nebo výpočtu nákladů na pořízení mohou silně ovlivnit hlášené zisky a ztráty.

„Nebezpečné je, že důkazní břemeno leží na daňovém poplatníkovi, aby vyvrátil svou 'špatnou' pozici... Kdo nevede přesné záznamy, může se dostat do velmi špatné situace,” napsal jeden krypto-daňový servis v příspěvku.

Především aktivní obchodníci mají tyto problémy. Investor jménem „Crypto Safe“ uvedl, že v roce 2025 uskutečnil více než 17 000 transakcí přes několik chainů.

Uživatel doplnil, že existující daňový software sice shromažďuje historii transakcí, ale bez intenzivní manuální kontroly nemůže správně vypočítat daně.

„Proto v tomto roce jednoduše platím daně z vkladů v bance, protože je pro mě nemožné vypočítat zisky z každé transakce jednotlivě,” uvádí se v příspěvku.

Podle uživatele by to mohlo vést k tomu, že zaplatí o 15 000 až 30 000 USD více, než je skutečně povinné. Tato situace také vzbuzuje pozornost dalších investorů.

„Od roku 2012 jsem každý rok zaplatil příliš mnoho,” dodal další tržní pozorovatel v komentáři.

Anonymní investor „Snooper“ hlásí, že vyplnění kryptoměnových daní, zejména při velkém objemu transakcí, vyžaduje pokročilé daňové nástroje, znalosti blockchainových prohlížečů a spoustu ruční práce. I s touto technikou zůstává proces velmi složitý.

Tento příklad ukazuje: Aby bylo možné dodržet všechny předpisy, je nyní zapotřebí technické znalosti, které daleko přesahují klasická účetní pravidla.

Nová kapitola pro globální kryptoměnové daňové zprávy začíná

V roce 2026 přijde na celém světě důležitá změna v regulaci kryptoměnových daní. Od 1. ledna 2026 implementovalo 48 států CARF.

Tento systém zavazuje poskytovatele, aby shromažďovali rozšířené údaje o zákaznících, zaznamenávali daňovou rezidenci a předávali roční zprávy o zůstatcích na účtech a transakcích domácím finančním úřadům.

Tyto údaje budou následně sdíleny v rámci stávajících mezinárodních dohod s jinými zeměmi. Automatická výměna těchto informací je plánována na 1. ledna 2026. Toto je termín, do kterého musí být zajištěny právní základy a zprávové systémy.

Účastnické země zahrnují vedle Spojeného království také Německo, Francii, Japonsko, Jižní Koreu, Brazílii a mnoho států EU. USA, Kanada, Austrálie a Singapur se chtějí připojit později.

Celkově se 75 zemí přihlásilo k CARF. Přesto tento krok čelí velké kritice v komunitě.

„Shromažďování dat o kryptoměnových daních začalo ve 48 zemích před zavedením CARF v roce 2027. Představ si, že platíš daně z kryptoměn, které stát ani netiskne. To je nevýhoda regulace, navzdory všem výhodám. Ochrana soukromí u kryptoměn už není jako dřív,” řekl Brian Rose, zakladatel a moderátor London Real, v komentáři.

Tyto vývoje ukazují, že mezera mezi regulačními očekáváními a praktickou schopností investorů je stále větší. Zatímco vlády právě budují potřebnou infrastrukturu pro zprávy, mnoho investorů stále používá nástroje, které mají problémy s velkými objemy a aktivitami na několika chains.

Jak se daňová pravidla na celém světě zpřísňují, jsou zvlášť uživatelé kryptoměn s vysokou obchodní frekvencí pod tlakem. Musí vyvinout sofistikované pracovní postupy pro svou shodu, aby se vyhnuli nesprávným údajům, vyšším daním nebo sporům s daňovými úřady.