Nel mondo, più di 110 paesi e regioni hanno già promesso di attuare e scambiare informazioni. Questo significa che, se sei un residente fiscale cinese e possiedi conti finanziari (come depositi, investimenti, assicurazioni, ecc.) in uno dei seguenti paesi, è molto probabile che le informazioni sui tuoi conti vengano automaticamente scambiate con l'Amministrazione Statale delle Tasse della Cina.

I luoghi che puoi immaginare come "posti dove avere soldi" sono quasi tutti entrati a far parte di questo sistema:

1. I paesi "chiave" che hanno ufficialmente abbinato e scambiato informazioni con la Cina includono: Regno Unito, Germania, Francia, Italia, Spagna, Portogallo, Paesi Bassi, Belgio, Svezia, Svizzera (famoso per il suo sistema di segretezza bancaria che è quindi giunto al termine), Lussemburgo, Irlanda, Canada, Australia, Nuova Zelanda, Singapore, Giappone, Corea del Sud, Emirati Arabi Uniti (Dubai), Arabia Saudita, ecc.

2. Altri paesi partecipanti importanti al CRS.

Centri finanziari offshore / "paradisi fiscali": sono gli obiettivi principali del CRS, e ora quasi tutti vi hanno aderito, come: Isole Cayman, Isole Vergini Britanniche, Bermuda, Bahamas, Isole Cook, Seychelles, Mauritius, ecc. Nascondere denaro per evadere le tasse in questi luoghi non è più possibile.

3. L'eccezione più importante: Stati Uniti.

Gli Stati Uniti non hanno aderito al CRS. Ma hanno il loro "asso nella manica": il "Foreign Account Tax Compliance Act" (FATCA, comunemente noto come "legge FATCA"). FATCA richiede alle istituzioni finanziarie globali di riportare all'Internal Revenue Service degli Stati Uniti le informazioni sui conti dei contribuenti statunitensi.

Quindi, il mondo ha formato due grandi sistemi: CRS (scambio tra la maggior parte dei paesi del mondo) e FATCA (scambio globale con gli Stati Uniti). Altri paesi che scambiano informazioni con gli Stati Uniti seguono gli accordi intergovernativi bilaterali FATCA.

1. La Cina è un paese partecipante attivo: la Cina (inclusi Hong Kong e Macao) ha effettuato il suo primo scambio di informazioni CRS a settembre 2018. Questo significa che le informazioni sui tuoi conti finanziari all'estero sono trasparenti per le autorità fiscali cinesi.

2. Scambio automatico: il CRS è uno scambio di informazioni "automatico" e "di massa", che avviene una volta all'anno, senza necessità di richieste per casi specifici.

3. Popolazione interessata: i principali soggetti interessati sono i residenti fiscali che possiedono attivi finanziari in paesi non residenti. Ad esempio, le informazioni sui depositi bancari dei residenti fiscali cinesi in Svizzera saranno riportate dalla Svizzera alla Cina.

In poche parole, a parte gli Stati Uniti (che hanno il proprio sistema FATCA), quasi tutti i principali centri finanziari e economie del mondo hanno aderito alla rete CRS.