W 2026 roku inteligentne planowanie podatkowe może znacząco zwiększyć wzrost inwestycji na dłużej, zmniejszając niepotrzebne obciążenie podatkowe. Ekspertowie podkreślają, że rozważne podejście do oszczędzania na emeryturę i zarządzania aktywami często przynosi największe kontrolowane skutki na poziomie bogactwa po podatkach.
Główne korzyści inwestowania z myślą o podatkach
Wprowadzanie technik minimalizacji podatków przez cały rok pomaga zmniejszyć zobowiązania, jednocześnie pozwalając inwestycjom efektywniej się kumulować. Jak zauważa doradca finansowy Bill Harris z firmy Evergreen Wealth, proaktywne rozważanie podatków stanowi kluczowy czynnik, który inwestorzy mogą bezpośrednio wpływać — a mimo to wiele osób ignoruje go, dopóki nie nadejdzie sezon podatkowy.
Wykorzystaj zwiększone limity wkładów do kont emerytalnych
IRS podniósł limity na 2026 rok, zapewniając większą możliwość zabezpieczenia dochodów przed podatkiem w krótkim okresie:
Tradycyjne i Roth IRAs: limit roczny wzrasta do 7 500 USD (z 7 000 USD w 2025 roku). Osoby w wieku 50+ mogą dokonać dodatkowego wpłacenia w wysokości 1 100 USD, co daje łącznie 8 600 USD.
Plan 401(k), 403(b) i podobne plany pracodawcy: limit deferyncji wyboru wzrasta do 24 500 USD (z 23 500 USD). Dodatkowy wkład dla osób w wieku 50+ wzrasta do 8 000 USD (łącznie do 32 500 USD), a „super dodatek” dla osób w wieku 60–63 pozostaje na poziomie 11 250 USD (może potencjalnie podnieść całkowity limit, jeśli plan to pozwala).
Tradycyjne konta wykorzystują środki przed podatkiem, aby zmniejszyć obecny dochód podatkowy, przy czym wzrost dochodów jest odłożony do momentu wypłaty. Konta Roth są oparte na wkładach po podatku, ale oferują podatkowo wolne wypłaty zgodne z wymogami – idealne, jeśli spodziewasz się wyższych stawek podatkowych w przyszłości.
Maksymalizacja tych instrumentów na początku roku pozwala większej ilości pieniędzy na korzyść z efektu składania w chronionym środowisku.
Zrozumienie nowego przepisu dotyczącego dodatkowych wkładów dla osób z wysokimi dochodami
Znacząca zmiana w ramach SECURE 2.0 wchodzi w życie: jeśli Twoje wynagrodzenie z 2025 roku z aktualnego pracodawcy przekroczyło 150 000 USD, wszystkie dodatkowe wkłady na 2026 rok (poza standardowym limitem 24 500 USD) muszą zostać wpłacone do części Roth swojego planu 401(k) lub podobnego planu. Oznacza to brak podatkowej ulgi na wstępie dla tych dodatkowych kwot, ale przyszłe wypłaty zgodne z wymogami pozostają podatkowo wolne.
Osoby z wysokimi dochodami często już maksymalizują wkłady, dlatego przekazanie środków do konta Roth może nadal przynieść korzyści poprzez dywersyfikację podatkową. Wiele pracowników już preferuje konta Roth ze względu na korzyści długoterminowe.
Optymalizacja rozmieszczenia aktywów między typami kont
„Lokalizacja aktywów” polega na strategicznym przypisaniu inwestycji do odpowiedniego typu konta w celu minimalizacji podatków ogólnych:
Umieść aktywa o wysokim oczekiwanym wzroście (np. akcje lub fundusze akcyjne) na kontach Roth, aby osiągnąć podatkowo wolne zyski w przyszłości.
Zachowaj wydajne podatkowo inwestycje (np. obligacje miejskie lub fundusze indeksowe o niskiej rotacji) na kontach podatkowych, aby zmniejszyć roczne podatki dochodowe.
Użyj tradycyjnych kont opóźnionych do aktywów generujących dochód zwykły (np. obligacje lub REITy).
Taki sposób może zaoszczędzić znaczne kwoty na przestrzeni dekad w porównaniu do niezrównoważonego rozmieszczenia.
Zarządzaj sprzedażą i zyskami z utraty wartości strategicznie
W kontach podatkowych trzymanie inwestycji dłużej niż rok pozwala na uzyskanie korzystnych stawek podatku od zysków kapitałowych długoterminowych (0%, 15% lub 20%, plus potencjalnie 3,8% podatek od dochodów inwestycyjnych dla osób o najwyższych dochodach).
Rozważ zyski z utraty wartości – sprzedaż inwestycji, które nie przynoszą zysków, w celu zniwelowania zysków i zmniejszenia podatku w bieżącym roku. Z kolei zyski z realizacji zysków pozwalają na wykorzystanie zysków w latach o niższych dochodach (potencjalnie na stawce 0%) w celu ponownego ustalenia kosztu zakupu i zarządzania przyszłymi obowiązkami.
Te strategie pomagają w przywracaniu równowagi portfela przy jednoczesnym kontrolowaniu podatku.
Zwiększenie darowizn dobroczynnych w celu uzyskania dodatkowych korzyści podatkowych
Darowanie aktywów z wzrostem wartości (zamiast gotówki) pozwala uniknąć podatku od zysków kapitałowych z wzrostu wartości, jednocześnie zapewniając odliczenie w wysokości pełnej wartości rynkowej.
Możliwości obejmują:
Zwolnienia podatkowe z tytułu darowizn zgodne z prawem (QCD) z tradycyjnych kont IRAs dla osób powyżej 70,5 roku życia – spełniają wymóg wypłat minimalnych (RMD), nie zwiększając przychodu podlegającego podatku.
Fundusze do darowizn z wykorzystaniem strategii zgrupowania odliczeń i większej elastyczności w zakresie terminów darowizn.
Takie działania mogą obniżyć rzeczywiste stawki podatkowe, jednocześnie wspierając sprawy, które Cię interesują.
Przyjęcie tych podejść optymalizujących podatkowo inwestycji w 2026 roku pozwala inwestorom zachować więcej zwrotów, które działają na ich korzyść w dłuższej perspektywie. Skonsultuj się z kwalifikowanym doradcą, aby dostosować strategie do swoich indywidualnych warunków, ponieważ sytuacje są różne.