Na całym świecie ponad 110 krajów i regionów zobowiązało się do wdrożenia i wymiany informacji. Oznacza to, że jeśli jesteś rezydentem podatkowym Chin i posiadasz konta finansowe (takie jak depozyty, inwestycje, ubezpieczenia itp.) w następujących krajach, informacje o twoim koncie najprawdopodobniej zostaną automatycznie wymienione z powrotem z Chińskiego Urzędów Skarbowych.

Miejsca, które możesz uznać za "miejsce do przechowywania pieniędzy", praktycznie wszystkie przystąpiły:

1. "Kluczowe kraje, które oficjalnie sparowały się z Chinami i wymieniają informacje, obejmują: Wielką Brytanię, Niemcy, Francję, Włochy, Hiszpanię, Portugalię, Holandię, Belgię, Szwecję, Szwajcarię (znany system tajemnicy bankowej zatem kończy się), Luksemburg, Irlandię, Kanadę, Australię, Nową Zelandię, Singapur, Japonię, Koreę, Zjednoczone Emiraty Arabskie (Dubaj), Arabię Saudyjską itp.

2. Inne ważne kraje uczestniczące w CRS

Centrum finansowe offshore/"raj podatkowy": to jest cel, który CRS "namierza", teraz praktycznie wszystkie przystąpiły, na przykład: Kajmany, Brytyjskie Wyspy Dziewicze, Bermudy, Bahamy, Wyspy Cooka, Seszele, Mauritius itp. Chowanie pieniędzy i unikanie podatków w tych miejscach stało się niemożliwe.

3. Najważniejszy wyjątek: Stany Zjednoczone

Stany Zjednoczone nie przystąpiły do CRS. Ale mają swoją "trump card" – "Ustawę o zgodności podatkowej w przypadku zagranicznych kont" (FATCA, znaną jako "ustawa o FATCA"). FATCA wymaga, aby globalne instytucje finansowe zgłaszały informacje o kontach podatników amerykańskich do IRS.

Tak więc świat utworzył dwa główne systemy: CRS (wymiana między większością krajów na świecie) i FATCA (wymiana między światem a Stanami Zjednoczonymi). Inne kraje, gdy wymieniają informacje z USA, przestrzegają dwustronnych umów międzyrządowych FATCA.

1. Chiny są aktywnym uczestnikiem: Chiny (w tym Hongkong i Makau) przeprowadziły pierwszą wymianę informacji CRS we wrześniu 2018 roku. Oznacza to, że informacje o twoich zagranicznych kontach finansowych są przejrzyste dla chińskich organów podatkowych.

2. Automatyczna wymiana: CRS to "automatyczna", "masowa" wymiana informacji, odbywająca się raz w roku, nie wymaga indywidualnych wniosków.

3. Grupa wpływu: głównie wpływa na rezydentów podatkowych posiadających aktywa finansowe w krajach nierezydenckich. Na przykład, informacje o depozytach rezydentów podatkowych Chin w szwajcarskich bankach będą zgłaszane przez Szwajcarię do Chin.

Mówiąc wprost, poza Stanami Zjednoczonymi (które mają swój własny system FATCA), prawie wszystkie ważne centra finansowe i gospodarki na świecie dołączyły do sieci CRS.